# 지급등록

> 원문: https://boltena.com/docs/form-payout · 볼테나 ERP 도움말 · 최종 확인 2026-08-04

거래처에 지급한 대금을 등록하는 화면입니다. 지급은 매입마감으로 생긴 미지급채무(외상매입금)를 갚는 "상환" 단계예요. 수금의 반대 방향입니다.

- 대상: 구매·회계담당
- 화면: 볼테나 ERP > 지급등록

## 먼저 알아둘 것

- **지급은 미지급채무를 갚는다** — 지급은 매입마감으로 이미 발생한 미지급채무(외상매입금)를 상환하는 것입니다. 매입마감이 미지급을 "발생"시키고, 지급이 그 미지급을 "상환"합니다.
- **전기·승인해야 미지급이 줄어든다** — 수금은 저장하면 미수가 바로 줄지만, 지급은 다릅니다. 지급을 저장하면 지급 기록만 남고, 미지급 잔액은 그대로입니다. 미지급채무는 회계 분개를 기준으로 집계되기 때문에, 회계처리(지급)에서 전기·승인해야 비로소 미지급채무가 줄어듭니다.
- **지급구분이 상대계정을 정한다** — 지급구분(현금·제예금·지급어음·상계·기타)이 회계전기 때 대변(내준 수단) 계정을 결정합니다 — 잘못 고르면 분개 계정이 틀어집니다. 차변은 항상 외상매입금(미지급 상환)입니다.
- **전기되면 잠깁니다** — 회계전표가 발행(전기)된 지급은 수정·삭제가 막힙니다. 고치려면 회계처리(지급)에서 전표취소를 먼저 해야 합니다.

## 이 화면으로 하는 일

- 거래처에 내준 대금(현금·제예금·지급어음·상계 등 수단별)을 장부에 남깁니다.
- 전기·승인하면 지급액만큼 그 거래처의 미지급채무(외상매입금)를 상환 처리합니다.
- 지급구분으로 지급 수단을 구분해, 회계전기 때 대변 계정(내준 수단)이 정확히 잡히게 합니다.

## 순서

1. **거래처·일자 입력** — 대금을 준 거래처(필수)와 지급일자를 넣습니다. 이 거래처의 미지급채무가 상환 대상이 됩니다.
2. **지급구분 선택** — 아래 명세에서 내준 수단(현금·제예금·지급어음·상계 등)을 지급구분으로 고릅니다. 이 구분이 회계전기 때 대변(수단) 계정을 결정합니다.
3. **지급액 채우기** — 이번에 갚은 금액을 지급액에 넣습니다. 어음으로 줬으면 만기일을, 계좌이체면 은행/계좌를 함께 적습니다.
4. **저장** — 저장하면 지급 문서가 만들어집니다. 다만 미지급채무는 아직 줄지 않습니다 — 회계처리(지급)에서 전기·승인해야 미지급이 상환 반영됩니다.

## 업무 흐름

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지급은 수금과 달리 저장만으로는 원장에 부수효과가 없습니다. 미지급채무는 회계 분개(외상매입금 25100/25102) 잔액으로 집계되므로, 매입마감(발생)도 지급(상환)도 모두 회계처리에서 전기·승인해야 미지급 잔액에 반영됩니다.

회계 처리: 

## 수정·삭제·잠금

- 수정: 아직 회계전기(전표처리)하지 않은 지급은 자유롭게 수정할 수 있습니다.
- 삭제: 삭제는 삭제 권한이 있는 사용자 또는 관리자만 할 수 있습니다. 지급은 자금이 나가는 전표라 특히 권한 관리가 중요합니다. 삭제하면 이렇게 됩니다:
- 잠금: 수정·삭제가 막히는 경우: ① 이미 회계전기(전표처리)한 지급 → 회계처리(지급)에서 전표취소(승인건은 승인해제 선행) 후 진행. ② 회계마감한 달(확정월)의 지급 → 마감 전에 처리(마감월 밖으로 날짜를 옮기는 소급도 차단). 지급은 뒤 단계가 참조하는 원천이 아니므로, 전기·마감만 잠금 사유입니다.

## 자주 묻는 질문

### 지급을 넣으면 미지급이 바로 줄어드나요?

아니요. 수금은 저장 즉시 미수가 줄지만, 지급은 다릅니다. 저장만 하면 지급 기록만 남고, 미지급채무는 회계처리(지급)에서 전기·승인해야 줄어듭니다. 미지급채무집계는 회계 분개(외상매입금 잔액)를 기준으로 계산되기 때문이에요.

### 정상지급·선급 같은 구분은 없나요?

지급등록은 이미 발생한 미지급을 갚는 화면이라, 수금의 정상수금·선수금 같은 금액 구분이 없습니다. 지급구분은 "내준 수단"(현금·제예금·지급어음·상계·기타)을 가르는 것이지 정상/선급을 가르는 게 아닙니다. 매입 전에 미리 주는 선급금은 이 화면의 별도 항목이 아닙니다.

### 미지급보다 많이 지급하면 어떻게 되나요?

시스템은 초과 지급을 자동으로 막지 않습니다. 미지급 잔액보다 큰 금액을 전기·승인하면 그 거래처 미지급이 마이너스로 표시됩니다(미지급채무집계에서 음수로 드러나므로 확인해 바로잡으세요). 선상환·상계 등 정당한 경우도 있어 하드차단은 두지 않았습니다.

### 전기한 지급을 잘못 넣은 걸 알았어요. 어떻게 고치나요?

회계처리(지급)에서 해당 전표를 전표취소(승인된 전표면 승인해제 먼저)한 뒤, 지급등록에서 수정·삭제하면 됩니다. 취소하면 수정·삭제 잠금이 자동으로 풀립니다.

### 지급어음으로 줬는데 어디에 적나요?

지급구분을 "지급어음"으로 고르고, 만기일을 명세에 채웁니다(기록용 — 지급등록 조회에서 확인). 회계전기 때 대변은 지급어음(25200) 계정으로 잡힙니다. 지급어음명세서 리포트는 과거 이관 어음대장 전용이라 여기 입력분은 나타나지 않습니다.

### 상계는 어떻게 처리하나요?

받을 돈과 줄 돈을 맞상계할 때 지급구분을 "상계"로 고릅니다. 실제 현금·예금이 나가지 않고 채권·채무를 서로 지우는 처리라, 대변 계정이 현금/예금이 아니라 상계 상대 계정으로 잡힙니다.

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이 문서는 볼테나 ERP 제품 안의 사용설명서에서 생성되었습니다(최종 확인 2026-08-04).
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