# 내부 채권·채무 대사

> 원문: https://boltena.com/docs/rpt-consol-arap · 볼테나 ERP 도움말 · 최종 확인 2026-07-19

그룹사끼리 서로 받을 돈(채권)과 줄 돈(채무)의 잔액을 회사쌍으로 맞춰 봅니다. 기준일(종료일) 시점의 잔액이며, 두 회사 장부가 같은 금액을 보고 있는지 한 줄로 확인합니다.

- 대상: 사용자
- 화면: 볼테나 ERP > 내부 채권·채무 대사

## 먼저 알아둘 것

- [관리목적] 그룹 내 여러 법인의 장부를 단순히 더한 경영관리용 자료입니다 — 외부감사·공시·금융기관 제출용 연결재무제표(K-IFRS)가 아닙니다. 지분법·비지배지분·투자와 자본의 상계·재고 미실현이익 제거·외화환산은 반영하지 않습니다.
- 합산 대상은 합산그룹등록에서 정한 회사들입니다. 그룹을 만들지 않았으면 지금 보고 있는 회사 한 곳만 집계합니다.
- 승인된 회계전표만 집계합니다 — 회사마다 마감 시점이 다르면 합산은 반쪽이 되므로 회사별 손익요약에서 각 사 상태를 함께 확인하세요.
- 내부거래는 지우지 않고 열을 나눠 보여줍니다. 거래처의 사업자등록번호가 그룹사 사업자번호와 같으면 내부거래로 인식합니다.
- 잔액(시점) 화면이라 시작일은 무시하고 종료일만 기준일로 씁니다 — 시작일로 자르면 기초 이월이 빠져 잔액이 아니라 기간 증감이 됩니다.
- 차이 = 채권잔액 − 상대측 채무잔액. 정상이면 0입니다. 0이 아니면 대개 넷 중 하나입니다.
- (1) 마감 시점 차이 — 파는 쪽은 매출을 잡았는데 사는 쪽이 아직 매입마감·전표승인을 하지 않은 경우입니다.
- (2) 미전기 — 한쪽이 마감만 하고 전표를 만들지 않았습니다. 승인된 전표만 집계하므로 미결 전표도 차이로 보입니다.
- (3) 거래처 사업자등록번호 오등록 — 상대측이 통째로 0이면 그 회사 장부에 우리가 그룹사로 인식되지 않은 것입니다.
- (4) 계정 차이 — 채권은 외상매출금·받을어음을, 채무는 외상매입금·지급어음을 봅니다. 선수금·선급금으로 처리된 금액은 어느 쪽에도 잡히지 않습니다.
- 이 화면은 차이를 알려줄 뿐 고치지 않습니다 — 제거분개나 상계 전표를 자동으로 만들지 않습니다(각 사 개별 재무제표·세무신고 오염 방지).

## 이 화면으로 하는 일

- 내부 채권·채무 대사을(를) 조회·확인합니다.
- 상단 기간(시작~종료)과 검색어로 범위를 좁힙니다. 금액·수량 열은 하단 총계와 선택집계로 합계를 봅니다.

## 자주 묻는 질문

### 아무 행도 안 나옵니다.

합산그룹이 없으면 자기 회사 한 곳만 보므로 회사쌍이 만들어지지 않아 0행이 정상입니다. 그룹을 등록했는데도 0행이면 서로를 거래처로 등록했는지, 사업자등록번호가 채워졌는지 확인하세요.

### 한 회사쌍이 두 줄로 나옵니다.

오류가 아닙니다. A가 B에게 받을 돈과 B가 A에게 받을 돈은 방향이 달라 각각 한 줄입니다 — 이 화면은 둘을 상계하지 않습니다.

### 차이가 음수입니다.

상대측 채무가 우리 채권보다 크다는 뜻입니다. 사는 쪽이 먼저 매입을 잡았거나, 우리 쪽 반품·수금 처리가 앞서간 경우입니다.

### 합계는 어떻게 보나요?

이 현황은 이미 집계된 결과라 하단 총계로 전체 합을 봅니다(그 위에 다시 그룹 소계를 매기지는 않습니다 — 이중합산 방지).

### 엑셀로 내보낼 수 있나요?

화면 오른쪽 위 엑셀 버튼으로 현재 조회 결과를 내려받을 수 있습니다.

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이 문서는 볼테나 ERP 제품 안의 사용설명서에서 생성되었습니다(최종 확인 2026-07-19).
제품에서 보기: https://boltena.com/signup — 30일 무료로 전 기능을 직접 확인할 수 있습니다.