월결산 마법사
> 원문: https://boltena.com/docs/closewiz · 볼테나 ERP 도움말 · 최종 확인 2026-08-04
월 결산을 15단계 체크리스트로 안내하는 화면입니다. 전표 승인·매출/매입 마감·재고 정합·원가 대체·재고조정 손익·기말 재공 보정·감가상각·저가법(NRV) 평가·표준원가 현실화 점검·실제원가 환류·제품원가 잔차 정산·재무제표 확인·기간마감이 순서대로 어디까지 됐는지 보여주고, 각 단계의 실제 작업 화면으로 바로 이동합니다.
- 대상: 회계 담당
- 화면: 볼테나 ERP > 월결산 마법사
먼저 알아둘 것
- 이 화면은 상태를 보여주는 관제탑입니다 — 결산을 대신 해 주지 않습니다. 초안 생성 버튼이 만드는 것도 미결 전표뿐이고, 승인(장부 반영)은 일반전표입력에서 사람이 합니다.
- 순서가 곧 논리입니다: 전표 승인과 매출·매입 마감이 끝나야 원가 대체 금액이 맞고, 원가·손익 전표를 승인해야 재무제표가 완성되며, 전부 끝난 뒤 기간을 마감해야 확정 숫자가 보호됩니다.
- 재고조정 손익(감모·잡이익)·기말 재공 보정·감가상각·저가법(NRV) 네 단계는 대상이 없는 달이면 자동으로 건너뜁니다 — 억지로 만들 필요가 없습니다.
- 저가법(NRV)은 최근 실제 판매단가로 원가를 밑도는 재고만 평가손실 후보로 잡고, 다음 달 초안 생성 시 전월 인식분이 자동 환입됩니다. 표준원가 현실화 점검은 분개를 만들지 않는 정보성 단계이며 개정 여부는 판단 재량입니다.
- 기말 재공 보정만 사람이 값을 넣습니다(실사 평가액 — 실물이 원본). 한 번 넣으면 다음 달 역대체 전표는 자동으로 만들어져 역분개 누락이 없습니다.
- 제조원가·매출원가 대체는 이미 되어 있으면(수기·과거 대체 포함) 완료로 표시되고 초안 생성 버튼이 숨습니다 — 같은 달에 두 번 대체되는 사고를 막습니다.
이 화면으로 하는 일
- 월 결산 절차의 진행 상태 한눈 파악
- 결산 담당자가 절차를 외우지 않아도 되게 하는 안내
순서
- 결산할 달을 선택
- 1~4단계(전표 승인·매출마감·매입마감·재고 정합)를 위에서부터 해소 — 각 "이동" 버튼으로 해당 화면에서 처리
- 5~6단계 원가 대체(제조원가 3단·매출원가) — 초안 생성 후 일반전표입력에서 승인
- 7~10단계 결산 전표(재고조정 손익·기말 재공 보정·감가상각·저가법 평가) — 초안 생성 후 승인. 대상 없는 달은 자동 건너뜀
- 11단계 표준원가 현실화 점검 — 괴리 초과 품목을 검토하고 필요하면 일괄 개정(분개 없음·판단 재량)
- 11-1단계 실제원가 환류 — 제조원가 대체 승인 후, 배부 단위원가를 품목별 실제원가로 승인 확정(이후 출고·평가가 이 단가를 씁니다. 생산 없는 달은 건너뜀)
- 11-2단계 제품원가 잔차 정산 — 제품 계정 장부잔액과 실물 재고평가의 차이를 확인하고, 차이가 있으면 매출원가 정산 초안 생성 후 승인. 음수 잔량 제품이 있으면 "음수 재고 정리" 버튼으로 재고조정 문서를 일괄 생성해 실물평가를 먼저 정상화합니다
- 12단계 재무제표를 눈으로 확인
- 13단계 회계기간 마감 — 이후 그 달은 소급 입력·수정이 차단됩니다
수정·삭제·잠금
- 수정: 이 화면 자체는 데이터를 바꾸지 않습니다(초안 생성 버튼만 예외 — 기존 초안 기능과 동일).
- 삭제: 해당 없음.
- 잠금: 기간마감(13단계) 후에는 그 달의 전표·문서 수정이 전 화면에서 차단됩니다 — 정정이 필요하면 회계기간 관리에서 다시 열고 수정 후 재마감하세요.
자주 묻는 질문
마감 후 오류를 발견했어요.
회계기간 관리에서 그 달을 다시 열고 정정한 뒤 재마감하세요. 재마감 전 백업(결산 태그)을 권장합니다.
재고 정합 단계에 불일치가 잡혔어요.
재고원장정합검증 화면에서 해당 품목의 입출고 이력을 되짚어 누락·이관 잔재를 찾아 정정해야 재고·원가 숫자를 믿을 수 있습니다.
기말 재공 평가액에는 무엇을 넣나요?
월말에 실물로 남아 있는 미완성 재공품의 실사 평가액(재료비+가공비 기준)입니다. 재공이 없으면 비워 두고 건너뜁니다(전월 재공이 있으면 0을 넣고 초안을 생성해 역대체만 만듭니다). 입력한 값은 기말재공평가 이력(증적)에 월별로 남습니다.
감가상각 금액이 자산현황의 연상각비와 어떻게 연결되나요?
같은 산식의 12분의 1(월할)입니다. 자산별 계산 내역은 감가상각 산정명세(증적)에서 확인하고, 이미 기표한 누적분은 다음 달 미상각잔액에서 자동 차감됩니다.
저가법(NRV) 후보는 어떻게 정해지나요?
최근 3개월 실제 판매 평균단가(없으면 판매단가 마스터)에서 판매부대비용률([회사설정])을 뺀 값이 장부원가보다 낮은 제품·반제품·상품만 후보가 됩니다. 판매 근거가 없는 품목과 원재료는 회계기준대로 제외되고, 품목별 계산은 저가법 산정명세(증적)에 저장됩니다.
실제원가 환류는 무엇을 바꾸나요?
자체 생산품은 매입 이력이 없어 표준원가로만 평가돼 왔습니다. 환류를 승인하면 그 달 배부 단위원가(재료비+가공비)가 품목별 실제원가로 확정되어, 이후의 출고 원가·재고평가·매출원가 추정이 표준 대신 이 값을 씁니다. 승인하지 않으면 종전과 동일합니다(표준 폴백).
제품원가 잔차 정산은 이중 계상이 아닌가요?
아닙니다. 별도로 계산한 가격차이를 얹는 것이 아니라, 제품 계정 장부잔액과 실물 재고평가의 차이(아직 손익으로 빠지지 못한 원가)만 집어 정산하므로 구조적으로 이중 계상이 불가능하고, 월마다 반복해도 이전 정산분이 잔액에 반영되어 안전합니다.
잔차 정산 미리보기에 "음수 잔량 제품이 실물평가를 왜곡합니다" 경고가 떠요.
잔량이 음수인 제품·반제품이 있으면 실물 재고평가가 실제보다 낮게(심하면 음수로) 계산되어 잔차가 부풀려집니다. 음수 재고는 대개 이관 잔재나 출고 초과 기록입니다. 11-2단계의 "음수 재고 정리" 버튼(관리자 전용)을 누르면 음수 품목·창고마다 부족분만큼 +조정하는 재고조정 문서가 일괄 생성되어 잔량이 0으로 보정됩니다(재고조정현황에서 [STOCKFIX] 비고로 식별). 대상은 원재료·부재료·제품·반제품·상품이며, 저장품(Loss 집계 등 관행 품목)과 LOT 관리 품목은 자동 정리에서 제외되어 건수로 안내됩니다 — 이들은 의미 있는 음수일 수 있어 담당자가 직접 판단합니다. 정리 후 7단계 재고조정 손익 초안으로 잡이익을 반영하고 나서 잔차를 정산하세요. 경고가 있어도 초안 생성 자체는 막지 않습니다 — 금액 판단은 회계 담당의 몫입니다.
표준원가 현실화 단계는 왜 전표를 안 만드나요?
이 시스템의 재고·매출원가는 이미 실제 매입단가로 계상되고 있어서, 가격차이 분개를 넣으면 이중 계상이 됩니다. 대신 표준원가 자체를 실제 단가로 개정해 견적·자가생산품 평가·저가법의 기준을 현실화하고, 개정 내역은 이력(증적)으로 남깁니다.
이 문서는 볼테나 ERP 제품 안의 사용설명서에서 생성되었습니다(최종 확인 2026-08-04).
제품에서 보기: https://boltena.com/signup — 30일 무료로 전 기능을 직접 확인할 수 있습니다.