[매출]전자세금계산서처리
> 원문: https://boltena.com/docs/form-etaxiss · 볼테나 ERP 도움말 · 최종 확인 2026-08-07
매출 거래의 전자세금계산서를 발행하는 화면입니다. 공급가액·세액이 부가세 신고자료(매출세액)에 즉시 반영됩니다(발행번호가 ET 로 시작해 종이 발행분과 구분). 매출·받을 돈(채권)의 회계분개는 이 화면이 만들지 않아요.
- 대상: 회계담당
- 화면: 볼테나 ERP > [매출]전자세금계산서처리
먼저 알아둘 것
- 폐업 상태면 신규 발행이 막힙니다 — [회사설정] 회사정보수정의 사업자번호가 국세청 확인으로 폐업 상태이면 이 화면의 신규 발행만 차단됩니다(수취처의 매입세액 불공제 위험 보호 — 기존 문서의 수정·삭제·조회는 그대로). 확인 서비스가 설정된 배포에서만 동작합니다. 번호가 바뀌었다면 회사정보수정에서 새 번호를 저장하면 자동 재확인됩니다.
- 발행 = 부가세 신고자료 + 전자발행 표시 — 저장하면 공급가액·세액이 부가세신고집계(매출세액)와 매입매출장에 즉시 반영됩니다. 발행번호가 ET 로 시작해 종이 발행분(TX)과 구분됩니다.
- 발행 ≠ 매출·채권 — 세금계산서를 끊어도 매출이나 받을 돈(외상매출금)이 회계에 새로 잡히지는 않습니다. 매출·채권은 매출마감·회계전기(승인)에서 생겨요. 이 화면은 부가세 신고를 위한 자료를 만듭니다.
- 금액은 직접 입력한다 — 이 화면은 매출마감을 참조하지 않습니다 — 거래처·공급가액을 직접 입력해 발행해요. 공급가액을 비우면 저장이 거부됩니다. 마감 합계로 자동으로 채우려면 세금계산서처리(매출마감 참조) 화면을 쓰세요.
- 세무구분이 세액을 좌우한다 — 세무구분(과세/영세/면세/수출)에 따라 세액이 자동 계산됩니다 — 과세는 공급가액 × 현재 부가세율, 영세·면세·수출은 자동으로 0. 잘못 고르면 부가세 신고금액이 틀어집니다.
이 화면으로 하는 일
- 매출 거래의 전자세금계산서를 발행하고, 공급가액·세액을 부가세 신고자료(매입매출장·부가세신고집계)에 반영합니다.
- 발행번호 접두(ET)로 종이 발행분(TX)과 구분됩니다.
- 이 화면은 매출·받을 돈(채권)의 회계분개를 만들지 않습니다 — 부가세 신고를 위한 자료를 남깁니다.
순서
- 거래처·발행일자 입력 — 거래처(필수, 공급받는 자)와 발행일자를 넣습니다. 발행일자의 월이 부가세 귀속월이자 회계마감(확정월) 판정 기준입니다.
- 세무구분 선택 — 과세/영세/면세 등 세무구분을 고릅니다. 기본은 과세매출입니다. 이 값이 세액 계산과 부가세 신고 집계 성격을 가릅니다.
- 공급가액 입력 — 공급가액(필수)을 입력하면 세액이 자동 계산됩니다(과세 = 공급가액 × 현재 부가세율, 영세·면세·수출 = 0). 품목/적요를 적어 어떤 거래인지 남깁니다.
- 저장 — 저장하면 발행번호(ET+연월+일련)가 자동 채번되고, 공급가액·세액이 부가세 신고자료·매입매출장에 즉시 반영됩니다.
업무 흐름
전자세금계산서 발행은 공급가액·세액을 부가세 신고자료(매입매출장·부가세신고집계의 매출세액)에 즉시 반영하고, 전자발행분으로 표시합니다. 매출·받을 돈(채권)의 회계분개는 이 화면이 만들지 않아요 — 그건 매출마감·회계전기(승인) 경로에서 생깁니다. 이 화면은 매출마감을 참조하지 않고 금액을 직접 입력해 발행합니다.
회계 처리:
수정·삭제·잠금
- 수정: 발행분은 수정할 수 있습니다. 단 회계마감한 달(확정월)의 발행분은 막힙니다(아래 "잠금" 참고).
- 삭제: 삭제는 삭제 권한이 있는 사용자 또는 관리자만 할 수 있습니다. 삭제하면 이렇게 됩니다:
- 잠금: 수정·삭제가 막히는 경우: 회계마감한 달(확정월)의 발행분 → 마감 전에 처리합니다(마감월 밖으로 발행일자를 옮기는 소급 이동도 차단). 확정월이 아니면 자유롭게 수정·삭제할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
전자세금계산서를 끊으면 매출로 잡히나요?
아니요. 이 화면은 부가세 신고자료(매출세액)를 만듭니다. 매출·받을 돈(채권)은 매출마감·회계전기(승인)에서 생깁니다.
공급가액을 비웠더니 저장이 안 돼요.
공급가액은 필수입니다. 이 화면은 매출마감을 참조하지 않아 금액을 서버가 대신 채워주지 않습니다 — 직접 입력해야 합니다. 마감 합계로 자동으로 채우려면 세금계산서처리(매출마감 참조) 화면을 쓰세요.
세금계산서처리와 전자세금계산서처리는 뭐가 다른가요?
전자세금계산서처리는 전자발행분으로 표시되고 금액을 직접 입력합니다. 세금계산서처리는 매출마감을 참조해 금액을 마감 합계로 자동으로 채울 수 있습니다. 둘 다 같은 부가세 원장(ATAX)에 기록됩니다.
영세·면세인데 세액이 붙어요.
세무구분을 확인하세요 — 영세·면세·수출을 고르면 세액이 자동으로 0이 됩니다. 과세로 잘못 골라 저장했다면 세무구분을 고쳐 다시 저장하면 됩니다.
발행분을 고치거나 지울 수 있나요?
확정월(회계마감한 달)이 아니면 수정·삭제할 수 있습니다. 삭제하면 부가세 신고자료에서 해당 금액이 함께 빠집니다. 확정월의 발행분은 마감 전에 처리하세요.
이 문서는 볼테나 ERP 제품 안의 사용설명서에서 생성되었습니다(최종 확인 2026-08-07).
제품에서 보기: https://boltena.com/signup — 30일 무료로 전 기능을 직접 확인할 수 있습니다.