수정세금계산서처리
> 원문: https://boltena.com/docs/form-revtax · 볼테나 ERP 도움말 · 최종 확인 2026-08-07
이미 발행한 당초 세금계산서를 정정하기 위해 (+)증액 또는 (-)차감 금액으로 수정계산서를 발행하는 화면입니다. 공급가액 변동·환입·계약해제·기재착오 등 수정사유가 생겼을 때 씁니다.
- 대상: 회계담당(세무)
- 화면: 볼테나 ERP > 수정세금계산서처리
먼저 알아둘 것
- 폐업 상태면 신규 발행이 막힙니다 — [회사설정] 회사정보수정의 사업자번호가 국세청 확인으로 폐업 상태이면 이 화면의 신규 발행만 차단됩니다(수취처의 매입세액 불공제 위험 보호 — 기존 문서의 수정·삭제·조회는 그대로). 확인 서비스가 설정된 배포에서만 동작합니다. 번호가 바뀌었다면 회사정보수정에서 새 번호를 저장하면 자동 재확인됩니다.
- 새 매출이 아니라 당초 계산서의 정정 — 수정세금계산서는 새로 판 매출을 잡는 게 아니라, 앞서 발행한 당초 세금계산서를 바로잡는 문서입니다. 당초 계산서는 그대로 두고, 그 차액(정정분)만 이 화면으로 별도 발행합니다.
- 수정사유를 반드시 밝힌다 — 공급가액 변동, 환입(반품), 계약해제, 기재사항 착오정정, 이중발급 오류 등 왜 고치는지가 수정계산서의 핵심입니다. 사유가 없는 정정은 세무상 근거가 없습니다. 현재 화면에는 전용 사유 코드칸이 없어 "사유/품목"에 수정사유와 당초 계산서 발행번호를 함께 적습니다.
- (-)금액을 넣을 수 있다 — 차감·환입·취소면 공급가액에 음수(-)를 넣습니다. 세액은 공급가액에 부가세율을 곱해 자동으로 (-)가 됩니다. 증액이면 양수(+)입니다. 부호를 잘못 넣으면 부가세 신고금액이 반대로 틀어집니다.
- 저장 즉시 신고자료에 반영된다 — 발행하면 그 (±)금액이 매입매출장·부가세신고집계에 곧바로 반영됩니다. 별도 전기 단계가 없으니, 신고 기간과 금액 부호를 저장 전에 다시 확인하세요.
이 화면으로 하는 일
- 이미 발행한 당초 세금계산서의 공급가액·세액을 수정사유에 맞춰 (+)증액 또는 (-)차감으로 정정합니다.
- 정정분이 매입매출장·부가세신고집계에 반영되어 부가세 신고금액이 실제 거래에 맞게 조정됩니다.
- 당초 계산서 자체는 지우거나 덮어쓰지 않습니다 — 정정 이력을 남기기 위해 차액을 별도 문서로 발행합니다.
순서
- 거래처·발행일자 입력 — 당초 계산서와 같은 거래처(필수)를 넣고, 수정계산서 발행일자를 입력합니다. 이 날짜의 월이 정정분의 부가세 귀속월이 됩니다.
- 세무구분 확인 — 세무구분(과세·영세 등)을 당초 계산서와 맞춥니다. 당초와 구분이 다르면 신고서에서 서로 다른 칸으로 집계됩니다.
- 사유/품목에 수정사유·당초 번호 기재 — "사유/품목"에 왜 고치는지(공급가액 변동·환입·계약해제·착오정정 등)와 당초 세금계산서 발행번호를 함께 적습니다. 나중에 대사할 때 이 메모가 유일한 연결 고리입니다.
- 공급가액 부호 입력·저장 — 차감·환입이면 공급가액에 음수(-), 증액이면 양수(+)를 넣습니다. 세액은 자동 계산됩니다. 저장하면 그 (±)금액이 매입매출장·부가세신고집계에 즉시 반영됩니다.
업무 흐름
수정세금계산서는 당초 세금계산서를 정정하는 문서입니다. 발행하면 (±)금액이 매입매출장·부가세신고집계에 즉시 반영되고, 부가세 신고 시 그 정정분이 합산됩니다. 매출·채권 같은 회계 분개는 당초 매출마감·회계전기에서 이미 잡혔거나 정정 거래에서 별도로 처리되며, 이 화면 저장이 새 매출을 만들지는 않습니다.
회계 처리:
수정·삭제·잠금
- 수정: 발행한 수정세금계산서는 다시 수정할 수 있습니다(하류참조·전기에 따른 전용 잠금은 없습니다).
- 삭제: 삭제는 삭제 권한이 있는 사용자 또는 관리자만 할 수 있습니다. 삭제하면 이렇게 됩니다:
- 잠금: 수정·삭제가 막히는 경우: 회계마감한 달(확정월)의 계산서 — 마감 전에 처리해야 하고, 마감월 밖으로 날짜를 옮기는 소급도 차단됩니다. 그 밖의 하류참조·전기에 따른 전용 잠금은 이 화면에 없습니다.
자주 묻는 질문
수정세금계산서를 발행하면 당초 계산서가 지워지나요?
아니요. 당초 계산서는 그대로 두고, 차액(정정분)만 이 화면으로 별도 발행합니다. 당초와 수정 두 문서가 모두 신고자료에 남아 정정 이력이 됩니다.
금액을 음수로 넣어야 하나요?
차감·환입·계약해제·취소면 공급가액에 음수(-)를 넣습니다. 세액도 자동으로 음수가 됩니다. 공급가액이 늘어나는 증액 정정이면 양수(+)입니다.
당초 계산서 번호는 어디에 적나요?
현재 화면에는 당초 계산서를 가리키는 전용 참조칸이 없습니다. "사유/품목"에 수정사유와 함께 당초 세금계산서 발행번호를 적어 두세요 — 대사할 때 이 메모가 유일한 연결 고리입니다.
저장하면 부가세 신고에 바로 반영되나요?
예. 발행 즉시 (±)금액이 매입매출장·부가세신고집계에 반영됩니다. 별도 전기 단계가 없으니 발행일자의 신고 기간과 금액 부호를 저장 전에 확인하세요.
전기된 문서가 아니라는데 왜 어떤 달은 수정이 안 되나요?
회계마감한 달(확정월)의 전표는 소급 정정을 막습니다. 마감을 풀거나 마감되지 않은 기간에 발행일자를 두고 처리하세요. 그 밖의 전용 잠금은 이 화면에 없습니다.
이 문서는 볼테나 ERP 제품 안의 사용설명서에서 생성되었습니다(최종 확인 2026-08-07).
제품에서 보기: https://boltena.com/signup — 30일 무료로 전 기능을 직접 확인할 수 있습니다.