지급등록
> 원문: https://boltena.com/docs/form-payout · 볼테나 ERP 도움말 · 최종 확인 2026-08-04
거래처에 지급한 대금을 등록하는 화면입니다. 지급은 매입마감으로 생긴 미지급채무(외상매입금)를 갚는 "상환" 단계예요. 수금의 반대 방향입니다.
- 대상: 구매·회계담당
- 화면: 볼테나 ERP > 지급등록
먼저 알아둘 것
- 지급은 미지급채무를 갚는다 — 지급은 매입마감으로 이미 발생한 미지급채무(외상매입금)를 상환하는 것입니다. 매입마감이 미지급을 "발생"시키고, 지급이 그 미지급을 "상환"합니다.
- 전기·승인해야 미지급이 줄어든다 — 수금은 저장하면 미수가 바로 줄지만, 지급은 다릅니다. 지급을 저장하면 지급 기록만 남고, 미지급 잔액은 그대로입니다. 미지급채무는 회계 분개를 기준으로 집계되기 때문에, 회계처리(지급)에서 전기·승인해야 비로소 미지급채무가 줄어듭니다.
- 지급구분이 상대계정을 정한다 — 지급구분(현금·제예금·지급어음·상계·기타)이 회계전기 때 대변(내준 수단) 계정을 결정합니다 — 잘못 고르면 분개 계정이 틀어집니다. 차변은 항상 외상매입금(미지급 상환)입니다.
- 전기되면 잠깁니다 — 회계전표가 발행(전기)된 지급은 수정·삭제가 막힙니다. 고치려면 회계처리(지급)에서 전표취소를 먼저 해야 합니다.
이 화면으로 하는 일
- 거래처에 내준 대금(현금·제예금·지급어음·상계 등 수단별)을 장부에 남깁니다.
- 전기·승인하면 지급액만큼 그 거래처의 미지급채무(외상매입금)를 상환 처리합니다.
- 지급구분으로 지급 수단을 구분해, 회계전기 때 대변 계정(내준 수단)이 정확히 잡히게 합니다.
순서
- 거래처·일자 입력 — 대금을 준 거래처(필수)와 지급일자를 넣습니다. 이 거래처의 미지급채무가 상환 대상이 됩니다.
- 지급구분 선택 — 아래 명세에서 내준 수단(현금·제예금·지급어음·상계 등)을 지급구분으로 고릅니다. 이 구분이 회계전기 때 대변(수단) 계정을 결정합니다.
- 지급액 채우기 — 이번에 갚은 금액을 지급액에 넣습니다. 어음으로 줬으면 만기일을, 계좌이체면 은행/계좌를 함께 적습니다.
- 저장 — 저장하면 지급 문서가 만들어집니다. 다만 미지급채무는 아직 줄지 않습니다 — 회계처리(지급)에서 전기·승인해야 미지급이 상환 반영됩니다.
업무 흐름
지급은 수금과 달리 저장만으로는 원장에 부수효과가 없습니다. 미지급채무는 회계 분개(외상매입금 25100/25102) 잔액으로 집계되므로, 매입마감(발생)도 지급(상환)도 모두 회계처리에서 전기·승인해야 미지급 잔액에 반영됩니다.
회계 처리:
수정·삭제·잠금
- 수정: 아직 회계전기(전표처리)하지 않은 지급은 자유롭게 수정할 수 있습니다.
- 삭제: 삭제는 삭제 권한이 있는 사용자 또는 관리자만 할 수 있습니다. 지급은 자금이 나가는 전표라 특히 권한 관리가 중요합니다. 삭제하면 이렇게 됩니다:
- 잠금: 수정·삭제가 막히는 경우: ① 이미 회계전기(전표처리)한 지급 → 회계처리(지급)에서 전표취소(승인건은 승인해제 선행) 후 진행. ② 회계마감한 달(확정월)의 지급 → 마감 전에 처리(마감월 밖으로 날짜를 옮기는 소급도 차단). 지급은 뒤 단계가 참조하는 원천이 아니므로, 전기·마감만 잠금 사유입니다.
자주 묻는 질문
지급을 넣으면 미지급이 바로 줄어드나요?
아니요. 수금은 저장 즉시 미수가 줄지만, 지급은 다릅니다. 저장만 하면 지급 기록만 남고, 미지급채무는 회계처리(지급)에서 전기·승인해야 줄어듭니다. 미지급채무집계는 회계 분개(외상매입금 잔액)를 기준으로 계산되기 때문이에요.
정상지급·선급 같은 구분은 없나요?
지급등록은 이미 발생한 미지급을 갚는 화면이라, 수금의 정상수금·선수금 같은 금액 구분이 없습니다. 지급구분은 "내준 수단"(현금·제예금·지급어음·상계·기타)을 가르는 것이지 정상/선급을 가르는 게 아닙니다. 매입 전에 미리 주는 선급금은 이 화면의 별도 항목이 아닙니다.
미지급보다 많이 지급하면 어떻게 되나요?
시스템은 초과 지급을 자동으로 막지 않습니다. 미지급 잔액보다 큰 금액을 전기·승인하면 그 거래처 미지급이 마이너스로 표시됩니다(미지급채무집계에서 음수로 드러나므로 확인해 바로잡으세요). 선상환·상계 등 정당한 경우도 있어 하드차단은 두지 않았습니다.
전기한 지급을 잘못 넣은 걸 알았어요. 어떻게 고치나요?
회계처리(지급)에서 해당 전표를 전표취소(승인된 전표면 승인해제 먼저)한 뒤, 지급등록에서 수정·삭제하면 됩니다. 취소하면 수정·삭제 잠금이 자동으로 풀립니다.
지급어음으로 줬는데 어디에 적나요?
지급구분을 "지급어음"으로 고르고, 만기일을 명세에 채웁니다(기록용 — 지급등록 조회에서 확인). 회계전기 때 대변은 지급어음(25200) 계정으로 잡힙니다. 지급어음명세서 리포트는 과거 이관 어음대장 전용이라 여기 입력분은 나타나지 않습니다.
상계는 어떻게 처리하나요?
받을 돈과 줄 돈을 맞상계할 때 지급구분을 "상계"로 고릅니다. 실제 현금·예금이 나가지 않고 채권·채무를 서로 지우는 처리라, 대변 계정이 현금/예금이 아니라 상계 상대 계정으로 잡힙니다.
이 문서는 볼테나 ERP 제품 안의 사용설명서에서 생성되었습니다(최종 확인 2026-08-04).
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